以这种名称命名是最好的但不是必须的方法。任何足以识别、表示或描述该帐户为客户帐户或信托帐户的称谓，都可以接受。
（主要参考：《虚拟资产交易平台指引》第10.11(a)段）
客户款项
独立帐户的称谓
问1 : 独立帐户是否必须称为“信托帐户”或“客户帐户”？
分开存放客户款项
问2 : 是否需要在收取来历不明的款项后的一个营业日内，将有关款项分开存放？
在政策上，除非有相反证据，否则平台营运者或有联系实体的银行帐户内来历不明的款项，通常不会被视为客户款项。我们要求平台营运者（及其有联系实体）设有足够的内部监控措施及程序，使它们可以采取合理的步骤，追踪客户存入的款项和及时就所收取的来历不明的款项进行对帐。
（主要参考：《虚拟资产交易平台指引》第10.11(b)及10.16段）
问3 : 客户款项可能于银行办公时间后透过银行转帐或其他方式收到。为了遵从《虚拟资产交易平台指引》所订明的规定，平台营运者或有联系实体将需要在很短的时间内将款项分开存放。该等款项会否被视为在同日内收取的款项？
在政策上，在银行营业时间之后所收到的款项，通常不会被视为在当日所收取的款项。然而，本会在审视《虚拟资产交易平台指引》有否获得遵从时，会考虑到有关款项是在何种情况下收取的。
（主要参考：《虚拟资产交易平台指引》第10.11(b)段）
问4 : 如平台营运者从客户收取的款项为外币（例如美元），它们是否须以相同的货币（即美元）持有这些客户款项？
是。对于以外币收取的客户款项，平台营运者须以相同的外币币种将有关款项存放在独立帐户内。
（主要参考：《虚拟资产交易平台指引》第10.11段）
问5 : 平台营运者如在海外银行维持的独立帐户内持有从香港以外地方收取的客户款项，应达到的操守标准是甚么？
平台营运者应制定并维持政策及程序，以确保其适当地管理平台营运者本身及（如适用）其客户所承受的风险。除其他事项外，平台营运者应：
- 评核及监察其与海外交易对手的关系的相关风险，包括：
- 评估有关交易对手的信用可靠性；
- 评核该等交易对手提供有关服务的能力；及
- 对当前市场状况的不利变化加以警惕，这些变化可能增加其与该等交易对手的关系的固有风险，以及对过度依赖单一交易对手的风险提高警觉；及
- 除非客户另有指示，否则应避免将过多的客户款项存放于海外交易对手。
平台营运者亦应向其客户解释在香港以外地方收取及持有该等客户款项所涉的风险，因为这些资产可能并不享有在香港收取或持有的客户资产所获赋予的相同保障。
（主要参考：《虚拟资产交易平台指引》第10.11(b)(ii)段）
独立帐户内的公司既有资金
问6 : 平台营运者或有联系实体可否将自有资金存入独立帐户，以缓解因付款银行汇款出错或其他平台营运者或有联系实体无法控制的不可预见情况而导致结算款项延迟汇出的情况？
如允许平台营运者或其有联系实体将一些（属于平台营运者或有联系实体的）缓冲资金与客户款项混合存放于独立帐户内，一旦平台营运者（或其有联系实体）无偿债能力时，此做法将会损害维持独立帐户以方便客户识别本身在帐户内的款项的目的。如果平台营运者（或其有联系实体）发现其在独立帐户中持有的款额并非客户款项，则必须在一个营业日内从该独立帐户发放该款额。
无论如何，若平台营运者希望按时完成其代客户进行的任何交易的结算程序，但独立帐户因其他交易的结算错误以致出现现金款项短缺，有关平台营运者可考虑采用替代安排，从其公司帐户中提取款项（或允许从中提取款项），作为备用措施，只要适用于有关平台营运者的其他法例、规例或合约义务并不禁止该安排。
（主要参考：《虚拟资产交易平台指引》第10.11及10.14段）
存入客户款项
问7 : 是否需要取得客户的书面指示或常设授权，才可以将客户款项存入该客户的指定银行帐户？
不需要。
（主要参考：《虚拟资产交易平台指引》第10.11(d)及10.15段）
最后更新日期: 2024年3月1日